永利娱乐官方网址(www.131.net)关于市审计局2014-2017年财务收支专项审计整改情况的公告

发布时间:2020-01-21

       2018年7月至8月,广州市审计局对我司2014-2017年度财务收支情况进行了审计,对部分事项延伸审计到其他年度。我司于2018年12月15日收到广州市审计局送达的《审计报告》(穗审管报〔2018〕64号)。审计组对我司财务收支方面的工作情况进行了客观公正的评价,同时指出存在的问题,提出审计意见和建议。我司对审计发现的问题进行了认真研究分析,并采取相关措施进行了整改。现将审计整改结果公告如下:


       一、虛增亏损20.35亿元。


       2018年10月,永利娱乐官方网址(www.131.net)财务部已作出调整应收市国投债权剥离划出的会计处理,调减资本公积20.35亿元,调增年初未分配利润20.35亿元,该问题已经整改完毕。


       二、少计费用4,778.34万元。


       我司属下企业永利娱乐官方网址(www.131.net)轮胎和华南轮胎补缴的公积金,属于按《住房公积金管理条例》(国务院令第262号)规定的缴费基数与缴存比例补缴入职时间(不含1999 年4月之前的时间)至2017年7月份的住房公积金差额(明细见下表),应调减以前年度利润。

  

补缴公积金所属期限统计表

支付年份

所属补缴期限

人数

金额

2016

2016年之前

2253

22,676,072.00

2016

1872

4,506,132.00

小  计:

4125

27,182,204.00

2017

2016年之前

588

5,781,437.50

2016

569

666,366.50

2017

15

8,549.00

小  计:

1172

6,456,353.00

2018

2016年之前

1253

5,935,818.20

2016

1174

3,718,138.00

2017

1232

4,490,888.00

小  计:

3659

14,144,844.20

合计:



47,783,401.20


       华南轮胎应分摊费用3,683.25万元,属于华南轮胎拆迁补偿范围内的费用支出,原作为专项应付款(其他应收款)挂账,华南轮胎于2019年1月调减年初未分配利润3,683.25万元。属于永利娱乐官方网址(www.131.net)轮胎的住房公积金补缴1,095.09万元,永利娱乐官方网址(www.131.net)轮胎于2018年10月调减年初未分配利润1,095.09万元。


       三、通过不真实会计核算从银行监管户转出资金5.67亿元。


       永利娱乐官方网址(www.131.net)财务部针对存在问题组织专题会议并开展系统培训,规范财务会计核算,严格按照银行监管规定划转监管资金。


       永利娱乐官方网址(www.131.net)轮胎贷款规模较大,各月还贷金额较高,企业资金紧张,需通过借新债还旧债形式有序续期存量贷款。受托支付的贷款资金盘活后,用于生产经营活动相关环节,如支付工资、水电费等。综合审视,永利娱乐官方网址(www.131.net)轮胎基本维持原融资余额不变,未发生超额支付供应商货款现象,公司运营过程中资金链不断裂。


       永利娱乐官方网址(www.131.net)轮胎针对存在问题组织专题会议并制定相应措施,并落实整改工作,包括:


       ①2018年已向永利娱乐官方网址(www.131.net)申请注资11亿元,截至2019年3月已到位6亿元。


       ②2019年计划引入融资租赁资金5亿元,3月已到位2亿元;融资租赁资金用途较广,不受资金用途限制。


       ③减库存、降应收作为工作重点,通过减库存、降应收盘活资金。


       永利娱乐官方网址(www.131.net)轮胎积极开展培训,提高公司合法合规意识,加强财务核算的合规管理。2019年4月10日组织开展关于银行融资合规业务的培训,强调银行融资业务的合规流程,并指出融资中的不合规操作,引以为戒,今后应严格按《会计法》、《企业会计准则》真实反映实际发生的经济业务,按合规程序开展银行融资业务。


       四、处置子公司款项1,056.90万港元未计入当期损益。


       2018年12月,属下企业化工永利娱乐官方网址(www.131.net)已按贵局意见,将中联化工注销清算款1,056.90万港元计入化工永利娱乐官方网址(www.131.net)投资收益。


       五、未经商务主管部门批准,成立境外企业。


       资产公司将对珠轮香港公司开展清理并办理注销登记。目前已经完成资料接管、实地摸查、出清中介机构聘请、召开珠轮股东会议同意注销珠轮香港公司及珠轮公司制定《珠轮香港公司出清方案》等工作。


       资产公司下一步计划为:


       ①珠轮公司完成《珠轮香港公司出清方案》法律意见书并向资产公司提交请示文件,逐级审批,获得行为依据;


       ②出清方案通过后,资产公司协助明确付款途径,珠轮公司安排向香港中介公司支付费用,按照出清方案实施出清工作。


       我司将吸取教训,加强对境外企业监管,依法依规履行监管职责,杜绝此类情况发生。


       六、8家子公司未按规定纳入合并报表。


       审计报告提及的8家子公司中,目前已完成广州市橡胶工业进出口公司的注销清算工作,剩余7家子公司,根据其权属情况,3家并入资产公司报表中,4家并入橡胶永利娱乐官方网址(www.131.net)报表中。2019年11月,已完成相关并表工作。


       七、收购沈阳派尔55%股权。


       沈阳派尔现为我司属下企业珠江化工涂料的控股子公司,我司将进一步加强对沈阳派尔的控制,提高管理效率和盈利水平,采取以下措施:


       (一)珠江化工涂料公司总经理徐南强兼任沈阳派尔的董事长,并为沈阳派尔在外部招聘了总经理于清章,负责沈阳派尔全面管理,对沈阳派尔作出相关调整。


       1、调整产品结构。根据涂料行业平均毛利率水平,减少低端产品比占,提高中高端产品占比,有效增加产品毛利,提高产品的盈利水平;


       2、调整市场结构。进一步增强销售市场的主动性,降低经销商占比,全面开拓直销客户市场,提高直销客户占比,有效提高产品的平均单价,增加销售收入。


       通过以上结构调整,沈阳派尔2018年的销售收入比2017年有显著增长,2018年销售收入5378万元,2017年销售收入4239万元,同比增长26.87%)。


       (二)加强生产管理。2018年珠涂公司向沈阳派尔派驻4名珠涂公司生产管理骨干,发挥自身优势,支援沈阳派尔生产管理工作,有效缓解沈阳派尔技术管理人力不足状况,在工作中能够提出合理化建议,并得到公司的采纳。通过对生产优化调整,调动员工的生产积极性,提高了产能、稳定了质量、降低生产交货时间。沈阳派尔2018年产量(含代加工立邦产品)比2017 年有所增加,2018年产量5633吨(含代加工立邦产品),2017年产量3663吨。同比增加1970吨。


       (三)加强财务管理。从2018年6月开始,珠涂公司派驻1名财务人员(珠涂公司财务部副部长)到沈阳派尔,协助沈阳派尔于清章总经理进行财务管理,初步完成如下工作:


       1、建章立制。初步拟定9项制度,包括:《预算管理制度》、《应收账款和应付账款对账管理规定》、《内部会计控制制度》、《成本费用控制制度》、《内部会计控制规范-基本规范》、《内部牵制制度》、《无形资产管理暂行规定》、《内部审计控制》、《货币资金支付使用预算管理办法》。


       2、提出管理建议。包括:《成本费用的建议》、《关于财务管理建议》、《关于财务管理整改建议》、《关于加强管理的几点建议》。


       3、清产核资,摸清家底。在盘点过程中发现生产现场物卡标识不清,堆放杂乱,存货账实不符等问题,督促沈阳派尔清理生产现场,使生产现场保持整洁,物卡标识清晰,全面核查存货和固定资产使用状况、库存差异原因,及时进行处理。


       (四)珠涂公司加强对沈阳派尔的内控和财务管理的监督。


        特此公告。